CONTABILITATEA OPERAŢIUNILOR PRIVIND TREZORERIA ( pe exemplul S.C. UMARO S.A. ROMAN)

CUPRINS


INTRODUCERE
CAPITOLUL 1. ……………………………………………………………………..
CONSIDERAŢII TEORETICO – METODOLOGICE PRIVIND TREZORERIA………………………………………..
1.1. Conceptul de trezorerie………………………………………..
1.1.1.Locul şi rolul trezoreriei în cadrul sistemului informaţional al întreprinderii…………………………...
1.1.2. Definirea conceptului de trezorerie……………………..
1.2. Previziuni de trezorerie………………...………………………
1.2.1. Bugetul de trezorerie- concept şi utilizare………………
1.2.2. Previziunea încasărilor şi plăţilor……………………….
1.2.3. Gestiunea soldului de trezorerie………………………...
1.3. Tabloul fluxurilor de trezorerie………………………………..

CAPITOLUL 2. STUDIUL CADRULUI ORGANIZATORIC AL S.C. “UMARO” S.A. ROMAN………………………………………..
2.1. Profilul şi caracteristicele societăţii……………………………
2.2. Structura tehnico – organizatorică……………………………..
2.3. Funcţiile economice ale întreprinderii…………………………
2.4. Organizarea compartimentului financiar – contabil şi relaţiile sale cu celelalte compartimente………………………………..
2.5. Analiza financiar – contabilă a activităţii S.C. UMARO S.A. ..
2.5.1. Indicatorii echilibrului financiar………………………...
2.5.2. Indicatori ai trezoreriei………………………………….

CAPITOLUL 3 CONTABILITATEA OPERAŢIUNILOR PRIVIND TREZORERIA……………………………………………………
3.1. Noţiuni teoretice cu privire la operaţiunile de trezorerie………
3.1.1. Obiectivele contabilităţii trezoreriei ……………………
3.1.2. Conţinutul operaţinilor de trezorerie …………………..
3.2. Reflectarea în contabilitate a operaţiunilor privind trezoreria pe exemplul S.C. UMARO S.A. Roman ……
3.2.1. Documente primare utilizate pentru evidenţa operaţiunilor de trezorerie ………………………………
3.2.2. Contabilitatea titlurilor de plasament …………………..
3.2.3. Contabilitatea conturilor la bănci ………………………
3.2.4. Contabilitatea operaţiunilor de casă ……………………
3.2.5. Contabilitatea acreditivelor …………………………….
3.2.6. Contabilitatea viramentelor interne …………………....
3.2.7. Contabilitatea provizionaelor pentru deprecierea conturilor de trezorerie
CONCLUZII……………………………………………………………………………..
BIBLIOGRAFIE………. ………………………………………………………………..
ANEXE .....