Studiu privind organizarea trezoreriei la S.C. TRINITY S.A.

CUPRINS :

1. ORGANIZAREA TREZORERIEI LA S.C. TRINITY S.A. ......... 1
1.1. Organizarea, funcţiile şi sarcinile trezoreriei ............. 1
1.2. Locul trezoreriei în economia întreprinderii ................. 4
1.3. Particularităţile activităţii S.C. TRINITY S.A. şi locul trezoreriei în cadrul acesteia .........................…………………………10
2. GESTIUNEA CURENTA A TREZORERIEI .................. 13
2.1. Gestiunea valorilor băneşti la nivelul S.C. TRINITY S.A. ......... 13
2.2. Reflectarea în contabilitate a operaţiilor de trezorerie ............... 16
2.2.1. Evidenţa operaţiilor privind titlurile de plasament ............ 17
2.2.2. Evidenţa operaţiilor privind numerarul şi alte valori aflate în casieria întreprinderii ............... 19
2.2.3. Evidenţa operaţiilor privind avansurile de trezorerie ......... 21
2.2.4. Evidenţa operaţiilor privind viramentele interne ............. 21
2.2.5. Evidenţa operaţiilor privind provizioanele pentru deprecierea titlurilor de plasament ......... 22
2.3. Reflectarea în contabilitate a operaţiilor efectuate prin conturile de la bănci ..... 23
2.3.1. Evidenţa operaţiilor privind valorile de încasat ................24
2.3.2. Evidenţa operaţiilor efectuate prin conturile curente la bănci .... 24
2.3.3. Evidenţa operaţiilor privind dobânzile ...................... 27
2.3.4. Evidenţa operaţiilor privind creditele pe termen scurt .......... 28
3. GESTIUNEA PREVIZIONALĂ A TREZORERIEI ................ 30
3.1. Principiile generale şi bazele previziuniii trezoreriei ........... 32
3.2. Necesitatea şi costul previzionării fluxurilor financiare ........... 33
3.3. Previziunea şi analiza numerarului ........................ 38
3.4. Gestiunea şi dimensionarea trezoreriei ........................... 40
3.5. Bugetul trezoreriei .................................... 42
4. UTILIZAREA INFORMAŢIEI CONTABILE ÎN ANALIZA
FINANCIARA A TREZORERIEI ......................................45
4.1. Analiza echilibrului financiar pe baza tabloului de finanţare ............................ 45
4.2. Elaborarea tabloului de finanţare ............................ 49
4.3. Elaborarea tabloului de trezorerie ...................... 51
4.4. Elaborarea tabloului de sinteză pluri-anual ........................ 52
ANEXE .................................................... 55
BIBLIOGRAFIE .......................