EVAZIUNEA FISCALA – METODE DE DEPISTARE SI COMBATERE

Cuprins
Introducere
Metodologia, importanţa şi motivaţia cercetării
Abrevieri
CAP 1.  CONCEPTUL DE EVAZIUNE FISCALĂ   1
 1.1. CONCEPTUL DE EVAZIUNE ŞI FRAUDĂ FISCALĂ. EVOLUŢIE. TENDINŢE.
 LEGISLAŢIE      1
 1.2. LEGĂTURA DE CAUZALITATE DINTRE PRESIUNEA FISCALĂ ŞI EVAZIUNEA
 FISCALĂ.  5
CAP 2.  FORME SI TEHNICI DE EVAZIUNE FISCALǍ 8
 2.1. FORMELE EVAZIUNII FISCALE   8
 2.2. METODE DE EVAZIUNE FISCALĂ  11
 2.3. TEHNICI ŞI PRACTICI DE EVAZIUNE FISCALĂ      14
CAP 3. CONTROLUL FINANCIAR-FISCAL ŞI PREVENIREA ŞI COMBATEREA EVAZIUNII
FISCALE     16
 3.1. CONTROLUL FINANCIAR-FISCAL  16
 3.2. CONTROLUL EFECTUAT DE CĂTRE GARDA FINANCIARǍ 18
 3.3. PREVENIREA ŞI COMBATEREA EVAZIUNII FISCALE   22
CAP 4. STUDII DE CAZ PRIVIND FENOMENUL DE EVAZIUNE FISCALĂ LA NIVELUL
JUDEŢULUI BISTRIŢA-NĂSĂUD    24
 4.1. ANALIZA GENERALĂ A FENOMENULUI DE EVAZIUNE FISCALĂ ÎN JUDEŢUL
 BISTRIŢA-NĂSĂUD ÎN PERIOADA 2000 – 2007     24
 4.2. CAZURI ŞI PRACTICI DE EVAZIUNE FISCALǍ DEPISTATE RECENT ÎN JUDEŢUL
 BISTRIŢA-NĂSĂUD 46
    4.2.1. Evaziunea fiscală în cazul rambursărilor nelegale de TVA 46
    4.2.2. Evaziunea fiscală în domeniul accizelor 59
CAP 5. CONCLUZII GENERALE    69
REFERINŢE BIBLIOGRAFICE      71